Регулювання Та Контроль Діяльності Банківської Системи Об’єднаний Арабських Еміратів

Організація ефективного функціонування, надання підтримки і здійснення нагляду за діяльністю банківської системи в Об’єднаних Арабських Еміратах (ОАЕ) – це найголовніші функції Центрального банку (ЦБ) країни. У цій своїй іпостасі ЦБ ОАЕ, як і переважна більшість центральних банків, видає різні директиви, інструкції, циркуляри, вказівки і рекомендації як загального призначення, так і індивідуальні.
Найбільш важливими, на наш погляд, є визначаються радою директорів ЦБ ОАЕ загальні для всіх банків правила щодо підтримання основних нормативів на рівнях, необхідних для забезпечення їх ліквідності і кредитоспроможності.
Перш за все це відноситься до співвідношенням між:
1) загальною сумою власних коштів банку (капітал плюс резерви) і загальною сумою депозитів до запитання і короткострокових зобов’язань;
2) сумою ліквідних активів банку і загальною сумою депозитів до запитання і короткострокових зобов’язань;
3) загальною сумою власних коштів банку (капітал плюс резерви) і загальною сумою умовних зобов’язань (банківські акцепти і гарантії).
Крім того, ЦБ ОАЕ може банкам встановлювати індивідуальні ліміти, наприклад:
1) максимальну суму врахованих векселів, кредитів та авансів, дозволених до видачі на певну дату;
2) максимальний ліміт кредитування на одного клієнта (фізична і юридична особа) у відсотковому відношенні до розміру власних коштів банку;
3) частку резервних депозитів у ЦБ ОАЕ по відношенню до загальної суми прийнятих комерційним банком депозитів (причому за недовнесенные, за оцінкою ЦБ ОАЕ, суми резервних депозитів з банку належить пеня в розмірі 0,002, яку продовжують нараховувати до дати усунення мала місце недостачі);
4) мінімально допустимий розмір коштів, що вносяться клієнтами банку готівкою в якості покриття по відкривається банком документарних акредитивів;
5) процентні ставки, що виплачуються за депозитами, і ставки процента і комісії, що стягуються за кредитами.
Поряд із встановленням конкретних нормативів і лімітів ЦБ ОАЕ публікує за значенням роз’яснення, що містяться в його інструкціях банківських термінів, а також формули для обчислення обов’язкових нормативів.
Контроль діяльності комерційних і інвестиційних банків, а також фінансових інститутів здійснюється контрольним департаментом, що складається з інспекторів-ревізорів, склад, функції і умови роботи яких встановлює рада директорів ЦБ ОАЕ.
Перевірки фінансового стану банків (планові і раптові, комплексні та з окремих питань) проводяться у будь-які терміни, які ЦБ ОАЕ вважатиме доцільними. Якщо за матеріалами представленого ревізором звіту буде зроблений висновок про фінансову нестійкості банку, йому може бути запропоновано вжити заходів до виправлення становища, а зі схвалення ради директорів – призначений кваліфікований спостерігач-радник, не має повноважень конкурсного керуючого, але отримує винагороду від контрольованого банку.
Річна та інша встановлена звітність, завірена аудиторами, погодженими або призначеними ЦБ ОАЕ, представляється банками в ЦБ ОАЕ в консолідованій формі у встановлені строки. У випадку з місцевими банками аудиторські висновки щодо річної звітності повинні бути зачитані на щорічних загальних зборах акціонерів слідом за звітом ради директорів. Не пізніше 15 днів після дати проведення зборів по три копії кожного із зазначених документів повинні бути спрямовані в ЦБ ОАЕ. Для відділень іноземних банків, які зобов’язані поінформувати свої головні контори, термін напрями аудиторських висновків ЦБ ОАЕ визначений у 15 днів від дати складання висновку. Зрозуміло, ніхто з аудиторів не може полягати в раді директорів, в штаті або просто бути постійним консультантом банку, за яким він закріплений.
Цікавим, на наш погляд, такий додатковий контрольний орган при ЦП ОАЕ, як Бюро оцінки кредитних ризиків (Credit Risks Bureau). Його завдання – отримувати та аналізувати подану банками періодичну інформацію та статистичні дані про видані ними кредити за встановленими формами і у встановлені терміни. Операційні витрати з утримання бюро розподіляються між усіма банками в розмірах, що визначаються ЦБ ОАЕ.
З банків, що не подали звітність і затребувану інформацію у встановлені терміни, ЦБ ОАЕ стягує пеню у розмірі не більше 200 дирхамів (близько 55 дол. США) в день. Вся передана ЦБ ОАЕ інформація розглядається як конфіденційна, за винятком статистичних даних, які дозволяється публікувати у зведеному вигляді.
Банківсько-фінансова система ОАЕ достатньо диверсифікований і включає в себе крім ЦБ ОАЕ наступні елементи:
1) фінансові інститути, регульовані законом від 02.08.1980 N 10 “Про Центральному банку, грошовому обігу й організації банківської системи”:
комерційні банки (commercial banks);
інвестиційні банки (investment banks);
фінансові компанії (finance companies) і інститути, що пропонують оптові банківські продукти (wholesale banking);
валютно-фінансові посередники (monetary and financial intermediaries);
валютно-обмінні контори (money changers companies);
представництва (representation offices);
2) фінансові інститути, регульовані іншими нормативними документами (в основному Цивільним кодексом):
спеціалізовані державні інститути кредитування (specialized public credit institutions);
урядові інвестиційні інститути/агентства (governmental investment institutions and agencies);
урядові фонди розвитку (governmental development funds);
приватні ощадні та пенсійні фонди (private savings and pension funds);
компанії і агентства по страхуванню і перестрахуванню (insurance and reinsurance companies and agencies).
Слід зазначити, що в кожній з перерахованих вище категорій є фінансово-банківські установи, що діють на основі принципів шаріату, – так звані фінансові інститути ісламського типу. Нормативним документом, що регулює їх статус, функції, принципи побудови, форми звітності та підконтрольність, є Союзний закон від 15.12.1985 N 6 “Про ісламських банках, у фінансових інститутах і інвестиційних компаніях”.