Как стать сертифицированным специалистом по подготовке налогов

Эшли Рид профессионально пишет и редактирует уже более семи лет. Эшли имеет разнообразное портфолио, включающее создание учебных программ и редактирование романов. В настоящее время она получает степень в области начального и специального образования в Университете Гранд Каньон.

Обновлено 3 ноября 2022 г. – 2 мин. чтения

Несколько типов сертифицированных специалистов имеют право готовить налоги. Узнайте, какой путь вы можете выбрать, чтобы получить эту квалификацию.

Кредит: Natee Meepian / iStock / Getty Images Plus

Accounting.com является сайтом, поддерживаемым рекламой. Все результаты поиска, нахождения и подбора учебных заведений, а также партнерские программы и все результаты поиска, нахождения и подбора учебных заведений относятся к учебным заведениям, которые выплачивают нам вознаграждение. Эта компенсация не влияет на наши рейтинги школ, справочники или другую независимую от редакции информацию, опубликованную на этом сайте.

Готовы ли вы открыть для себя программу колледжа?

Кредит: Natee Meepian / iStock / Getty Images Plus

Каждый год специалисты по подготовке налогов помогают миллионам американцев подготовить и подать свои налоги. Эти специалисты используют свой опыт, чтобы гарантировать, что клиенты заплатят правильную сумму государству. Для регулирования профессии специалиста по подготовке налогов IRS и правительства многих штатов выдают сертификаты и лицензии квалифицированным специалистам.

Хотя во многих штатах для подготовки налоговых деклараций это не требуется, сертификация может принести ценные преимущества, включая более высокую зарплату и гарантии занятости.

Сертификация специалистов по подготовке налогов дает больше возможностей для трудоустройства и позволяет им представлять интересы клиентов в Налоговом управлении. В следующих разделах рассказывается о сертификатах и экзаменах для специалистов по подготовке налогов. Имейте в виду, что требования для получения статуса специалиста по подготовке налогов могут различаться в разных штатах.

Зачем получать сертификат специалиста по подготовке налогов?

Сертифицированные специалисты по подготовке налоговых деклараций (например, уполномоченные агенты, дипломированные бухгалтеры и налоговые адвокаты) имеют много преимуществ в карьере, включая повышенную безопасность работы и потенциал заработка. Процесс сертификации – это разумное вложение средств, которое может способствовать развитию вашей карьеры и созданию более широкой клиентской базы.

Зарплата Зарплаты специалистов по подготовке налоговых деклараций часто высоки, особенно для дипломированных бухгалтеров и уполномоченных агентов, которые проходят строгие курсы обучения и сдают экзамены. Даже несертифицированные специалисты по подготовке налогов могут получать высокую почасовую зарплату, если они обладают специальной подготовкой и опытом. Работа в крупных мегаполисах часто обеспечивает одни из самых высоких зарплат для специалистов по подготовке налогов. Гибкость Поскольку IRS требует от американцев уплаты федеральных подоходных налогов до 15 апреля, большинство американцев нуждаются в услугах по подготовке налогов только весной. В остальное время года специалисты по подготовке налогов могут заниматься другими профессиональными и личными делами и при этом предлагать свои услуги нуждающимся людям. Бухгалтер, который становится специалистом по подготовке налогов, может предлагать свои услуги более широкой клиентской базе, что повышает его гарантии занятости и заработную плату. Увеличение числа клиентов также может привести к положительному сарафанному радио, что позволит бухгалтеру быстрее создать свой личный бренд, чем если бы он не стал специалистом по подготовке налогов. Обучение в течение всей жизни Бухгалтеры всех специальностей могут пройти курсы повышения квалификации, чтобы изучить последние передовые методы и законы в этой области. Сертифицированные специалисты по подготовке налогов должны пройти эти курсы, чтобы сохранить свои сертификаты. Уделяя особое внимание обучению на протяжении всей жизни, специалисты по подготовке налогов всегда обладают востребованным набором навыков, в которых нуждаются работодатели и клиенты.

Лучшие онлайн-программы

Изучите интересующие вас программы с высококачественными стандартами и гибкостью, необходимой для того, чтобы поднять свою карьеру на новый уровень.

Как получить лицензию специалиста по подготовке налогов?

Специалисты по подготовке налогов относятся к одной из двух категорий: с ограниченным или неограниченным правом представительства. Лицам с ограниченным правом представительства не требуется лицензия или сертификация, но они могут работать только с теми клиентами, чьи налоговые декларации они лично заполнили и подписали.

Специалисты по подготовке налогов с неограниченным правом представительства могут принимать новых клиентов независимо от того, кто подписал их налоговые декларации. Эти специалисты также могут проводить аудиторские проверки и подавать апелляции для своих клиентов.

Чтобы иметь право неограниченного представительства, специалисты по подготовке налогов должны получить сертификаты зарегистрированных агентов (EA), сертифицированных бухгалтеров (CPA) или адвокатов. Каждый из этих карьерных путей требует от кандидатов сдачи экзамена и получения идентификационного номера налогоплательщика IRS (PTIN).

Однако образовательные, профессиональные и экзаменационные требования для этих карьерных путей различаются, иногда в зависимости от местонахождения.

Чтобы иметь право неограниченного представительства, специалисты по подготовке налогов должны получить сертификаты зарегистрированных агентов (EA), сертифицированных бухгалтеров (CPA) или адвокатов.

Требования к образованию

Получение статуса зарегистрированного агента не требует специального образования. Кандидаты должны пройти проверку на пригодность к работе с предыдущим уголовным прошлым и правильность заполнения налоговых деклараций. Хотя это и не обязательно, сертификат по бухгалтерскому учету может улучшить перспективы трудоустройства.

Чтобы получить сертификат CPA, кандидаты должны соответствовать образовательным требованиям, которые устанавливает их родной штат. В каждом штате,

Кандидаты должны всегда проверять местные требования, поскольку в некоторых юрисдикциях требуется минимальное количество кредитных часов по бухгалтерскому учету, аудиту, бизнесу, бухгалтерским информационным системам, праву или смежным дисциплинам.

Иностранные кандидаты также могут стать CPA, но они должны подавать документы через выбранный штат США и следовать установленным там образовательным правилам.

Лучшие онлайн-программы

Лучшие онлайн-программы

Изучите интересующие вас программы с высококачественными стандартами и гибкостью, необходимой для того, чтобы поднять свою карьеру на новый уровень.

Кандидатам на должность эксперта не требуется профессиональный опыт. Однако бывшие сотрудники IRS могут претендовать на зачисление без сдачи необходимого экзамена.

Как и в случае с требованиями к образованию, каждый штат определяет необходимый профессиональный опыт для получения лицензии CPA. Как правило, кандидатам требуется не менее одного года опыта работы в области бухгалтерского учета, налогообложения, финансового консультирования или консалтинга. В некоторых штатах также принимается опыт работы в правительстве, частной промышленности, научных кругах или общественной практике.

Что такое экзамены для сертифицированных специалистов по подготовке налоговых деклараций?

Десять лет назад IRS требовала сдавать экзамен на компетентность в области подготовки налоговых документов для всех, кто не имеет сертификата эксперта, адвоката или CPA. В 2013 году организация отменила это требование и больше не предлагает общий сертификационный экзамен.

Помимо адвокатского экзамена, двумя доступными экзаменами для специалистов по подготовке налогов являются специальный экзамен (SEE) для зарегистрированных агентов и единый экзамен CPA для CPA.

Советники представляют исключительно налогоплательщиков. CPA могут работать в качестве налоговых или финансовых консультантов. Соответствующие экзамены отражают эти различия. SEE полностью охватывает информацию, которая содержится только в разделе правил экзамена CPA. Несмотря на это, SEE включает десятки углубленных тем по налоговым декларациям.

SEE состоит из трех частей: частные лица; бизнес; и представительство, практика и процедуры. Каждая часть длится 3,5 часа и содержит 100 вопросов с несколькими вариантами ответов.

Экзамен CPA включает четыре раздела: аудит и аттестация (AUD), бизнес-среда и концепции (BEC), финансовый учет и отчетность (FAR) и регулирование (REG). Каждая категория рассчитана на четыре часа и включает вопросы с несколькими вариантами ответов и имитационные задания. Раздел BEC также содержит три задания на письменное общение.

Некоторые иностранные кандидаты вместо стандартного экзамена CPA сдают более короткий международный квалификационный экзамен.

Более комплексный экзамен CPA может понравиться людям, которые уже прошли курсы высшего образования по бухгалтерскому учету и интересуются бухгалтерским учетом и подготовкой налогов. Лица, интересующиеся исключительно подготовкой налогов, аудитом, представительством и налоговым планированием, могут предпочесть SEE. Кандидаты могут даже сначала получить сертификат EA, а затем стать CPA.

Как вы можете подготовиться к экзаменам на получение диплома сертифицированного специалиста по подготовке к налогообложению?

Как и к любому другому сертификационному экзамену, лучший способ подготовиться к экзамену SEE или CPA – начать заранее. Национальное общество бухгалтеров рекомендует не менее 50 учебных часов для каждого раздела SEE, в общей сложности 150 часов.

Составьте план обучения: Независимо от того, хотите ли вы сдавать экзамен CPA или ЕГЭ, и то, и другое требует недель, если не месяцев, подготовки. Составьте план обучения заранее, чтобы избежать зубрежки и стресса. Установите краткосрочные цели на каждую неделю перед экзаменом и адаптируйте план в соответствии с вашим стилем обучения. Рассмотрите возможность использования флэш-карт, цветных конспектов, книг для подготовки, видео с объяснениями или практических экзаменов.

Запомните налоговые формулы: Налоговые расчеты фигурируют в обоих экзаменах. Подготовьтесь к вычислению корпоративных благотворительных вычетов, разводненной прибыли на акцию, гудвилла и обычного дохода для S-корпораций. Потратив время на запоминание этих формул и расчетов, вы сможете сэкономить время на экзамене и значительно облегчить потенциально сложные вопросы.

• Будьте в курсе налогового законодательства: Налоговое законодательство постоянно меняется, поэтому кандидаты должны изучать самые последние изменения. Практика на предыдущих экзаменах может оказаться весьма полезной, но убедитесь, что вся информация по-прежнему актуальна. Даже экзамен годичной давности может содержать некоторые устаревшие вопросы.
• Изучите чертежи и образцы экзаменов: Ознакомьтесь с содержанием каждого экзамена. Эти подробные планы показывают, чего можно ожидать на экзамене, и могут стать основной структурой для вашего плана обучения. Изучите примеры экзаменов, чтобы понять формулировки и типы вопросов, которые часто встречаются в каждом разделе.
• Найдите наставника или учебную группу: Помощь сертифицированного специалиста по подготовке налогов может оказаться неоценимой. Они могут ответить на вопросы, дать советы по обучению и помочь вам понять, чего ожидать на экзамене. Учебные группы CPA или SEE также предлагают поддержку и ответственность на протяжении всей подготовки.
• Практические экзамены и учебные ресурсы
• : Начинающие зарегистрированные агенты должны сдавать SEE через Prometric, поставщика услуг по тестированию. Чтобы помочь желающим подготовиться, Prometric составила этот начальный пакет. В нем содержатся учебные материалы, ссылки на примеры вопросов, конспекты содержания, пояснения по подсчету баллов и контрольный список на день сдачи экзамена. Prometric также предлагает учебник по SEE. : Американский институт сертифицированных общественных бухгалтеров (AICPA), являясь авторитетной профессиональной организацией, предлагает пробные экзамены CPA. Лица могут изучить каждый раздел экзамена отдельно с помощью пробных тестов AUD, BEC, FAR и REG. AICPA также предоставляет чертежи последних экзаменов, чтобы экзаменующиеся знали, чего ожидать. : Test-Guide предлагает обширный список материалов для подготовки к экзамену CPA. Сайт включает в себя десять практических экзаменационных материалов из различных источников (включая AICPA), четыре набора флэш-карт и дополнительные бесплатные варианты обучения. Сдающие экзамен также могут найти конспект экзамена CPA, основные формулы и информацию о регистрации. Кандидаты на сдачу SEE могут найти аналогичные ресурсы и практические экзамены.

Что необходимо для поддержания сертификации в области подготовки налоговых документов?

Срок действия сертификата EA составляет три года. Зачисленные агенты могут продлить срок действия сертификата, заполнив форму и оплатив требуемый сбор. IRS также требует, чтобы советники ежегодно сдавали два часа этики и не менее 14 часов других кредитов. В общей сложности это составляет 72 часа непрерывного обучения

Изучайте программы по своим интересам, руководствуясь высококачественными стандартами и гибкостью, необходимыми для того, чтобы поднять свою карьеру на новый уровень.

Часто задаваемые вопросы о сертификации специалистов по подготовке налогов

Представители каких профессий могут работать в качестве специалистов по подготовке налогов?

Лучшие онлайн-программы

Изучите интересующие вас программы с высококачественными стандартами и гибкостью, необходимой для того, чтобы поднять свою карьеру на новый уровень.

Удостоверения для сертифицированных специалистов по подготовке налогов различны. Лицензированным адвокатам не требуется никаких дополнительных документов. Лица, желающие работать в качестве налоговых специалистов, могут стать либо CPA, либо зарегистрированным агентом. Зарегистрированным агентам достаточно сдать ЕГЭ, а CPA необходимо сдать Единый экзамен CPA и выполнить образовательные и профессиональные требования, установленные их штатом.

В чем разница между CPA и сертифицированным специалистом по подготовке налогов?

CPA имеет неограниченные права на представительство в качестве специалиста по подготовке налогов. Они могут специализироваться на подготовке налогов или заниматься финансовым консультированием и бухгалтерским учетом. Другие сертифицированные специалисты по подготовке налогов – например, зарегистрированные агенты – специализируются исключительно на подготовке налогов. И CPA, и EA обладают одинаковыми правами в IRS, но их специализация может отличаться.

Сколько раз я могу сдавать экзамен на получение налоговой сертификации?

Кандидаты в советники могут сдавать любую часть экзамена четыре раза в течение каждого окна тестирования (обычно с мая по февраль). Лица могут пересдавать экзамен CPA столько раз, сколько потребуется, но в большинстве штатов кандидаты должны сдать каждый раздел в течение 18 месяцев.

Рекомендуемое чтение

Поиск программ высшего уровня, составленный с учетом ваших интересов.

Сообщите нам, какую степень вы хотите получить, и мы подберем для вас список лучших программ.

портрет Эшли Рид