Як оформити податковий вирахування і повернути 13% від вартості покупок

Заплатили податки? Поверніть їх у держави назад! На що і як можна оформити податковий відрахування, докладно розповімо у статті. На все про все є час до 30 квітня.
Значна частина наших читачів (як, втім, і я) платить податки. Однак цю суму можна зменшити. Для цього існує податковий відрахування. Що це? При оформленні такого вирахування держава зменшує суму, з якої сплачуються податки. Так само називається повернення певної частини раніше сплаченого ПДФО (податку на доходи фізичних осіб при купівлі нерухомості, витрати на лікування або навчання.
Хто може отримати податкове вирахування
Тільки громадянин Росії, який є податковим резидентом (людиною, який платить ті самі 13% від доходу). Індивідуальні підприємці, що працюють у спеціальному податковому режимі і не мають доходів, оподатковуваних за ставкою 13%, отримати відрахування не можуть.
Яким буває податковий відрахування
Відповідно до Податкового кодексу, існує кілька видів відрахувань:
Стандартний.
Соціальний.
Майновий.
Професійний.
Відрахування, пов’язаний з перенесенням на майбутній період збитків від угод, пов’язаних з цінними паперами та операцій з фінансовими інструментами термінових угод, що звертаються на організованому ринку.
Відрахування, пов’язані з перенесенням на майбутній період всіх збитків, які мають відношення до участі в інвестиційному товаристві.
Найважливішим вирахуванням є майновий. З нього і почнемо.
Майновий вирахування можна отримати при купівлі будь-яких об’єктів нерухомості. Як це діє? Ви купуєте, скажімо, квартиру, а потім держава повертає вам 13% витраченої суми, так як ви платили йому прибутковий податок. Наприклад, якщо за рік було заплачено 200 000 рублів прибуткового податку, то податковий відрахування на покупку квартири, який ви зможете отримати за рік, складе не більше 200 000 рублів. Якщо податкового вирахування перевищує цю суму, гроші можна буде отримати вже в наступному році.
Максимальний розмір майнового відрахування — 2 мільйони рублів з людини за саму нерухомість (тобто можна повернути 13% від цієї суми) і 3 мільйона рублів за використання іпотечного кредиту. Так що повернути гроші можна з декількох об’єктів нерухомості (стосується лише покупок, здійснених починаючи з 2014 року). Податковий вирахування відсотків надається тільки по одній квартирі. Діє цей вирахування і при оплаті ремонту.
Можна повернути гроші і за інші покупки. Але в такому разі загальна сума відрахувань не може перевищувати 120 тисяч рублів. Причому це не сума, що повертається, а сума, з якої списується 13%. (В цей ліміт не входить оплата навчання і дорогого лікування.) Всі ці виплати можна повернути по закінченні податкового періоду, враховуються тільки витрати за минулий податковий період.
1. Стандартний вирахування (стаття 218 Податкового кодексу, вказані максимальні повертаються суми):
500 рублів на місяць для громадян, у яких є різні державні нагороди та/або особливий статус, наприклад, Герой РФ, Герой Радянського Союзу і так далі.
1 400 рублів на місяць на кожну дитину, якщо сума доходів батьків становить до 280 000 рублів.
3 000 рублів на місяць — на третю і наступних дітей.
3 000 рублів в місяць складає податкове вирахування на неповнолітню дитину-інваліда або дитини-інваліда першої або другої групи до досягнення нею віку 24 років, якщо він є учнем очної форми навчання, аспірантом, ординатором, інтерном, студентом і так далі.
3 000 рублів на місяць становить податковий відрахування для громадян, які перенесли променеву хворобу або інші захворювання внаслідок катастрофи на Чорнобильській АЕС, для інвалідів ВІЙНИ та інших категорій пільговиків.
2. На соціальний податкове вирахування претендують особи, витрати яких пов’язані з такими напрямками:
Благодійність — у сумі, спрямованої фізичною особою на благодійні цілі у вигляді грошової допомоги протягом року. Не може перевищувати 25% від суми отриманих у звітному році доходів.
Навчання — в сумі, яка була сплачена у податковому періоді за навчання (своє, дітей до 24 років, опікуваних або підопічних до 18 років та колишніх опікуваних у віці до 24 років). При цьому сума податкового відрахування при витратах на навчання дітей становить 50 000 рублів в рік; на своє навчання — не більше 120 000 рублів в рік в сукупності з іншими соціальними витратами платника податку, зокрема з оплатою лікування, пенсійних страхових внесків і так далі, за винятком оплати дорогого лікування.
Лікування та/або придбання медикаментів — у сумі, яка була сплачена у податковому періоді за медичні послуги, надані медичними організаціями або ІП, що здійснюють медичну діяльність, самому платнику податків, його батькам, дітям, чоловіку (дружині). Платник податків може отримати податкове вирахування в сумі всіх витрат на дорогі препарати і лікування.
Накопичувальна частина трудової пенсії — в сумі, яка була сплачена платником податків у податковому періоді у вигляді додаткових страхових внесків на накопичувальну частину трудової пенсії. Якщо додаткові внески були сплачені роботодавцем, то відрахування не надається.
Недержавним пенсійним забезпеченням — у сумі сплачених платником податків у податковому періоді пенсійних внесків за договором з пенсійним органом. На відміну від попереднього випадку, вирахування може бути наданий, якщо роботодавець платив, але за умови звернення до нього. Максимальна сума внесків, з якої буде розраховуватися вирахування, — 120 000 рублів.
Необхідні документи
1. Для оформлення податкового вирахування на навчання необхідно заповнити декларацію 3-НДФЛ і надати її в податкову інспекцію за місцем реєстрації. До декларації додаються такі документи:
довідка 2-ПДФО;
заява про повернення податку, в якому містяться реквізити рахунку для перерахування грошових коштів;
договір з навчальним закладом;
ліцензія навчального закладу на надання освітніх послуг;
всі платіжні документи, згідно з якими була здійснена оплата навчання.
2. Для того щоб оформити податковий вирахування на лікування, разом з декларацією 3-ПДФО, що подається до податкової інспекції, потрібно надати наступні документи:
заява на повернення податку;
довідку з роботи за формою 2-ПДФО.
Крім цього, для повернення коштів, витрачених на лікування, потрібно додати:
довідку про оплату медичних послуг;
документи, які підтверджують розмір понесених вами витрат;
договір з медичною організацією;
ліцензію медичної організації на право здійснювати медичну діяльність.
При поверненні витрат на ліки вам знадобиться:
рецепт оформлений у спеціальному порядку;
платіжний документ.
Можна оформити податковий вирахування і на оплату добровільного медичного страхування, для цього потрібно надати ще:
поліс або договір із страховою організацією;
ліцензію страховій компанії;
платіжні документи.
3. Для оформлення вирахування при купівлі житла до декларації за формою 3-НДФЛ потрібно додати:
довідку 2-НДФЛ;
заява про повернення податку;
договір купівлі-продажу житла;
договір участі в пайовому будівництві житлового будинку;
акт прийому-передачі;
свідоцтво про право власності;
платіжні документи.
Для іпотечних придбань до попередніх документів потрібно додати:
кредитний договір;
довідку про сплачені відсотках.
Після того як всі документи будуть додані до декларації за формою 3-НДФЛ, Федеральна податкова служба розглядає всі папери і приймає рішення про надання або відмову в наданні податкового вирахування.
Терміни оформлення
Відповідно до статті 229 Податкового кодексу РФ, податкова декларація за формою 3-НДФЛ надається до 30 квітня року, наступного за звітним (за витрати в якому передбачається здійснити повернення). Це не поширюється на отримання соціального, майнового і стандартного податкових вирахувань, але з обмеженням: чи можна подати документи на повернення не більше ніж за три податкових періоду.
Терміни отримання
На перевірку декларації у податкової є три місяці, після чого повернення грошей проводиться протягом місяця.
Можна вчинити інакше і надати працедавцю заяву і повідомлення з податкової інспекції про право на отримання податкового вирахування. Після отримання цих документів роботодавець буде утримувати скорочений розмір податку з урахуванням податкового вирахування. При цьому термін повернення податкового відрахування переноситься з наступного календарного року на період подання документів. І в податкову доведеться йти двічі: спочатку для подачі документів на отримання попередження, потім за отриманням повідомлення.