Базель 3 В Казахстані

У Казахстані схвалена Концепція гармонізації внутрішніх і міжнародних підходів щодо власного капіталу, згідно з якою передбачається приведення вимог щодо капіталізації банків з 2013 року згідно із затвердженим Базельським комітетом міжнародного стандарту Базель III.
Нагадую, що на саміті G20 у Сеулі в листопаді 2010 року в рамках заходів боротьби з наслідками глобальної фінансової кризи були схвалені рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду, що передбачають істотне підвищення достатності власного капіталу, в тому числі для системоутворюючих банків в 1,6 рази, і зміщення акценту в бік акціонерного капіталу.
З прийняттям нових рекомендацій Базельського комітету відбулося підвищення глобальних стандартів достатності капіталу банків до рівня відповідного вимогам Агентства Республіки Казахстан з регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організацій, що підтверджує виправданість раніше введених в Казахстані підвищених регуляторних норм для банків.
Згідно Базель III, реформи Базельського комітету торкнулися всіх трьох компонентів власного капіталу банків. Зокрема, в капітал першого рівня передбачається виділення основного капіталу (капітал найвищої якості), що складається з оплачених простих акцій і нераспределяемого чистого прибутку; встановлення додаткових критеріїв для включення інструментів в капітал першого рівня, а також виключення протягом 10 років, починаючи з 2013 року, безстрокових фінансових інструментів.
З урахуванням рекомендацій Базель III передбачається введення наступних вимог з 2013 року: введення поняття «основний капітал», який складається з оплачених простих акцій і резервів, сформованих за рахунок чистого прибутку минулих років на покриття банківських ризиків; виключення з капіталу першого рівня безстрокових фінансових інструментів і привілейованих акцій.
При цьому раніше вжиті заходи щодо виключення вимоги щодо включення частки привілейованих акцій з липня 2011 року у розмірі не більше 15% від капіталу першого рівня, а також норми, що передбачає виключення з тієї ж дати, з розрахунку капіталу першого рівня безстрокових фінансових інструментів, будуть скасовані.
Згідно стандарту Базель III, по капіталу другого і третього рівнів передбачається наступне: включення в капітал другого рівня гібридних інструментів капіталу, що виключаються з капіталу першого рівня; скасування діючого обмеження, передбачає, що капітал другого рівня не повинен перевищувати капітал першого рівня; скасування капіталу третього рівня.
При цьому додатково будуть вжиті наступні заходи: включення в капітал другого рівня динамічних резервів в сумі, не більше 1,25% суми активів, зважених з урахуванням ризику; включення безстрокових фінансових інструментів і привілейованих акцій; включення субординованого боргу комерційного банку в повному обсязі (згідно з чинним вимогам субординований борг включався в розрахунок капіталу другого рівня в сумі, що не перевищує 50% капіталу першого рівня).
Відповідно до рекомендації Базель III, із капіталу банку віднімаються такі інвестиції банку: інвестиції в капітал дочірніх фінансових організацій та інших організацій, які є афілійованими до банку; інвестиції в капітал іншої фінансової організації, що перевищують 10% звичайних акцій цієї фінансової організації; сума сукупних інвестицій банку в капітал інших фінансових організацій, що перевищує 10 і більше відсотків основного капіталу банків; інвестиції в капітал небанківської комерційної організації, що перевищують 15% основного капіталу банку; сума сукупних інвестицій банку в капітал небанківських комерційних організацій, що перевищує 60 і більше відсотків основного капіталу банку.
Віднімання інвестицій провадиться за принципом: 50% суми капіталу першого рівня і 50% з капіталу другого рівня. Згідно з чинним казахстанським вимогам, підлягають відрахуванню інвестиції в капітал, субординований борг, інші вкладення у капітал юридичних осіб, сукупний розмір яких перевищує 10% суми капіталу першого рівня і капіталу другого рівня банку.
Для приведення у відповідність з Базель III в додаток до вищевказаних обчислюватись з власного капіталу банків будуть відніматися: інвестиції в капітал батьківської та дочірньої організацій; інвестиції банку в капітал іншої фінансової організації, що перевищують 10% звичайних акцій цієї фінансової організації; сума сукупних інвестицій банку в капітал інших фінансових організацій, що перевищує 10 і більше відсотків основного капіталу банків; сума сукупних інвестицій банку в капітал небанківських комерційних організацій, що перевищує 60 і більше відсотків основного капіталу банку.
Щодо значень коефіцієнтів достатності капіталу Базель III передбачається наступне: мінімальну вимогу до основного капіталу буде підвищено з нинішнього 2% до 4,5%, з урахуванням консерваційного буфера – до 7%; вимога до капіталу першого рівня збільшиться з 4% до 6%, з урахуванням консерваційного буфера – до 8,5%; вимогу до власного капіталу з урахуванням консерваційного буфера збільшиться з 8% до 10,5%.
Розмір контрцикличного буфера (від 0% до 2,5%), визначається кожною країною самостійно в залежності від стадії економічного циклу.
Враховуючи нові рекомендації Базельського комітету, з 2013 року в Казахстані передбачається: впровадження нового нормативу достатності основного капіталу, значення якого буде становити 4,5% з урахуванням консерваційного буфера – 7%; значення достатності власного капіталу к1-2 становитиме 6%, з урахуванням консерваційного буфера – 8,5%; значення достатності власного капіталу к2 буде становити 8%, з урахуванням консерваційного буфера – 10,5%; встановлення єдиних для всіх банків коефіцієнтів достатності капіталу незалежно від наявності або відсутності у банку великого учасника фізичної особи, банківського холдингу або батьківської організації; застосування буферних капіталів (консервационный – 2,5%, контрцикличный від 0% до 2,5%, системний – к2+2%).
При цьому коефіцієнт достатності власного капіталу банку (k1-1) буде перенесено з пруденційних нормативів заходів раннього реагування з передбачуваним нормативом не менше 5%. Аналогічні вимоги до достатності власного капіталу будуть встановлені на консолідованій основі, тобто у відношенні банківських конгломератів.