Як написати заяву в податкову: загальні правила і окремі випадки
Щоб отримати ІПН, оформити податковий вирахування або пільгу по майнових податках, потрібно подати правильно складена заява.
Заяву у Федеральну податкову службу (ФНП) є видом офіційного звернення громадян. На відміну від скарги, в заяві не йдеться про порушення, а міститься запит на реалізацію прав.
Заяву — прохання громадянина про сприяння в реалізації його конституційних прав і свобод або конституційних прав та свобод інших.
Стаття 4 Федерального закону «Про порядок розгляду звернень громадян Російської Федерації»
Документація фіскальних органів відрізняється формалізмом, тому більшість заяв у ФНС подаються на спеціальних бланках і заповнюються по інструкції.
Загальні вимоги до заяв до податкової
Інформація повинна бути точною і достовірною. Ретельно перевіряйте вносяться дані, особливо числові. Часто не вписуються найменування, а їх коди. Наприклад, для позначення регіонів або видів податкових операцій.
У правому верхньому куті майже у всіх заявах необхідно вказувати реквізити своєї податкової інспекції. З’ясувати їх можна з допомогою відповідного сервісу на сайті nalog.ru. Просто введіть свою адресу реєстрації та дізнайтеся, де знаходиться ваша податкова, її режим роботи, номери телефонів і так далі.
В шапці заяви також зазначаються відомості про заявника: Ф. В. О., паспортні дані і обов’язково ІПН. Якщо ви не знаєте свій ідентифікаційний номер платника податків, скористайтесь сервісом «Дізнатися ІНН».
Заповнюючи документи від руки, використовуйте чорні чорнила і друковані літери.
На деяких заявах підпис має бути засвідчений. Якщо ви заповнили заяву будинку, не ставте підпис. Це потрібно буде зробити в присутності податкового інспектора. При відправці поштою буде потрібно віза нотаріуса.
Розглянемо особливості написання найбільш популярних заяв.
Заяву про отримання ІНН
Будь-який громадянин, майбутній або діючий платник податків, повинен перебувати на обліку у Федеральній податковій службі. Постановка на облік здійснюється протягом п’яти днів після подачі заяви.
На сайті ФНС існує зручний сервіс, що дозволяє стати на облік в податковому органі не виходячи з дому.
Але якщо вам з якихось причин зручніше працювати з паперовими документами, для отримання ІПН (у тому числі повторного) необхідно заповнити форму № 2-2-Облік, затверджену наказом ФНС Росії від 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@.
Завантажити зразок >
Заява про податкове вирахування
Податкове вирахування — це сума, яка зменшує розрахункову базу при обчисленні податку на доходи фізичних осіб. Існують стандартні, соціальні, майнові, професійні та інвестиційні відрахування.
Про податкові відрахування та процедуру повернення 13% на Каталозі є окрема стаття. Також покрокові інструкції з оформлення всіх видів відрахувань є на сайті ФНС.
До стандартним податковим вирахуванням відноситься так званий вирахування на дитину. Якщо ви офіційно працевлаштовані і є батьком чи матір’ю або опікуном неповнолітнього, то можете зменшити своє податкове навантаження. Заяву на «дитячий» податковий вирахування подається роботодавцю. Але якщо останній з яких-то причин не зменшив суму оподаткування або дохід отриманий не за трудовою лінії, можна зробити це через ФНС.
До соціальним відрахуванням відносяться такі види витрат, як плата за навчання (своє або дітей) або лікування, а також благодійність. Майновий податковий відрахування надається при покупці нерухомості або землі.
З 31 березня 2017 року повернення надміру сплаченого ПДФО, а також повернення переплат з майнових податків здійснюється за заявою, затвердженим наказом ФНС від 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (додаток № 8).
Завантажити зразок >
Заява про видачу довідки про відсутність заборгованостей
Якщо ви хочете дізнатися про відсутність (чи наявність) боргів перед держбюджетом, запитайте у територіальному податковому органі відповідну довідку. Цей документ може знадобитися, наприклад, при оформленні іпотеки.
Уніфікованої форми для цієї заяви немає. Але краще дотримуватися приблизно наступної структури і змісту.
Завантажити зразок >
Заява про повернення або заліку суми надміру сплаченого податку
До переплати податків можуть призвести різні обставини. Найчастіше — банальні помилки в документах. Але бувають і такі ситуації, коли, приміром, дідусь з року в рік сплачує транспортний податок в повному обсязі і не знає, що йому як пенсіонеру покладена пільга.
Якщо ви зіткнулися з плутаниною і переплатили, напишіть заяву на повернення або залік суми надміру стягнутого податку. При заліку гроші перекинутий на інший вид податку або на інший об’єкт оподаткування.
Завантажити зразок >
Ці заяви можуть бути подані протягом трьох років з дня переплати податку. Гроші повертаються протягом місяця після отримання податковим органом заявки.
Для оплати податків та їх повернення необов’язково відвідувати податкову. Ці операції можна легко і швидко зробити через особистий кабінет на сайті ФНС.
Зареєструйтеся в «Особистому кабінеті платника податків для фізичних осіб». Логіном служить ІПН, пароль можна отримати в будь інспекції ФНС. Також можна авторизуватися через учетку «Держпослуг» і з допомогою кваліфікованої електронного підпису.
Зайдіть в «Профіль» і отримаєте сертифікат ключа перевірки електронного підпису. Це безкоштовно і швидко, якщо вибрати зберігання ключа в захищеному сховище податкової служби.
В розділі «Переплата / заборгованість» сформуйте заяву про повернення або заліку надміру сплаченого податку. Прикладіть до нього необхідні документи і надішліть в електронному вигляді у ФНС.
Заява про відстрочення або розстрочення сплати податків
Щоосені платники податків отримують листи з нагадуванням про те, що пора сплатити земельний, майновий і транспортний податки. Однак, якщо людина стала жертвою стихії або інших причин опинився в скрутному матеріальному становищі, ФНП може відстрочити або розстрочити сплату податків.
Відстрочка або розстрочка надається на суму, що не перевищує вартості майна боржника. Крім майна, на яке за законом не може бути звернено стягнення (наприклад, єдине житло).
Щоб скористатися відстроченням або розстроченням потрібно написати заяву за формою, рекомендованою в додатку № 1 до порядку зміни терміну сплати податків (наказ ФНС Росії від 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@).
Завантажити зразок >
У ньому вказується форма зміни терміну сплати і тривалість, назва податку, сума, підстави для надання відстрочки або розстрочки.
За користування відстроченням нараховуються відсотки.
Заяву про надання пільги
Згідно з податковим законодавством, деякі платники податків мають право на зниження або повне скасування земельного, транспортного і майнового податку. До пільговиків належать військовослужбовці, інваліди I і II групи, пенсіонери, герої Росії. Стосовно місцевих податків регіони можуть вводити додаткові пільгові категорії, надаючи податкові послаблення, наприклад, багатодітним сім’ям.
Дізнайтеся у своїй податковій інспекції, підпадаєте ви під «фіскальну амністію». Якщо так, подайте заяву про надання пільги по майнових податках.
Завантажити зразок >
Попросити про податковому послабленні можна теж через «Особистий кабінет»: «Об’єкти оподаткування» > «Заяву про надання пільги по майнових податках».
Також на сайті ФНС ви можете записатися на прийом, на якому інспектор повинен надати бланк будь-якого потрібного вам документу і проконсультувати щодо його заповнення.
Читайте також:
Як правильно написати заяву >
Як подати заяву в ЗАГС: інструкція для тих, хто вирішив одружитися >
Заяву на звільнення: оформлюємо відхід з роботи грамотно >