Податкові відрахування: що це таке і як на них зекономити

Держава готова повернути частину перерахованих йому коштів, якщо ви витратилися на щось важливе або народили дитину.
Що таке податковий відрахування
Податковий відрахування — це частина доходу, з якої держава дозволяє не платити ПДФО. Вам або повертають раніше утримані кошти, або не нараховують податок на певну суму.
Щоб одержати відрахування, потрібно бути резидентом РФ і мати дохід, який оподатковується ПДФО. Відповідно, якщо ви одержуєте зарплату в конверті, сидите у когось на шиї або стали підприємцем на спрощеній системі оподаткування, скористатися ним не вийде.
Фінансова вигода не дорівнює сумі податкового відрахування, вона складає 13% від нього.
Вам не віддадуть всю належну суму повністю за один раз — тільки те, що ви встигли сплатити у вигляді внесків протягом року.
Якими бувають податкові відрахування
Стандартні
На платника податку
Громадяни деяких категорій можуть отримати податкове вирахування на 3 000 або на 500 рублів кожний місяць. У список включені ветерани ВВВ, ліквідатори аварії на Чорнобильській АЕС та інші. Перелік досить великий і наводиться повністю в першому пункті статті 218 Стаття 218. Стандартні податкові відрахування Податкового кодексу.
Якщо ви можете претендувати на обидва податкових вирахування застосовуватиметься найбільший.
На дитину
На першу і другу дитину вирахування становить 1 400 рублів на місяць, на третю і кожну наступну — 3 000, на дитину-інваліда — 12 000 рублів. Податковий вирахування оформляється щорічно і діє до місяця, коли річний дохід перевищить 350 000. Так, при зарплаті в 35 тисяч рублів в останні два місяці року доведеться платити ПДФО з усієї суми.
Якщо у подружжя є за дитиною від попереднього шлюбу, загальний буде вважатися третім. Для єдиного батька розмір вирахування може бути подвоєний.
Соціальні
На благодійність
Ви можете отримати податкове вирахування, якщо перераховували гроші:
благодійним організаціям;
некомерційним організаціям, що працюють в соціальній сфері, в галузі науки, культури, фізкультури і так далі;
релігійним організаціям.
Від податків можна звільнити всю суму, що віддали на благодійність, але не більше 25% від річного доходу.
На навчання
Податкове вирахування можна оформити не тільки на навчання у вузі. Це стосується також дитячих садків, шкіл, закладів додаткової освіти, у яких є державна ліцензія. Відповідно, у список потрапляють і музична школа дитину, і автошкола для вас.
Запитати вирахування можна на:
власне навчання будь-якої форми;
навчання власної дитини і опікуваних дітей до 24 років при очній формі;
навчання брата або сестри до 24 років при очній формі.
Максимальна сума, на яку можна отримати податкове вирахування, — 120 тисяч на рік для себе або брата з сестрою, 50 тисяч — для дітей або підопічних.
На лікування та придбання ліків
Вам повернуть частину податків, якщо підтвердіть оплату послуг лікаря і медикаментів для себе, чоловіка, батьків або неповнолітніх дітей. Також передбачена часткова компенсація оплати поліса добровільного медичного страхування.
Максимальна сума, з якої можна отримати податкове вирахування, становить 120 000 рублів в рік.
На пенсію та страхування життя
Відрахування оформляється на внески:
в недержавний пенсійний фонд;
в страхові організації за договорами добровільного пенсійного страхування;
за договорами добровільного страхування життя, укладеним на строк не менше п’яти років;
по видатках на накопичувальну частину трудової пенсії.
Максимальна сума, з якої можна отримати податкове вирахування, — 120 000 в рік.
Інвестиційні
Такий податковий відрахування можна отримати в трьох випадках:
на дохід від продажу цінних паперів, якщо вони були у власності більше трьох років, на суму не більше 3 мільйонів;
на суму коштів, внесених на індивідуальний інвестиційний рахунок протягом трьох років, але не більше ніж на 400 000 в рік;
на дохід від операцій з цінними паперами, скоєних на індивідуальному інвестиційному рахунку протягом трьох років.
Майнові
Ви маєте право на податкове вирахування при:
продаж майна;
придбання або будівництво житла;
придбання ділянки для забудови;
викуп у вас майна для державних або муніципальних потреб.
При купівлі або будівництві житла максимальна сума, з якої буде обчислюватись податковий відрахування, становить 2 мільйони рублів. Причому його можна отримати з декількох об’єктів нерухомості, якщо вони були куплені після 1 січня 2014 року.
Крім того, податковий відрахування оформляється на погашення відсотків по кредиту на житло або будівництво, а також на компенсацію переплат при рефінансуванні цих позик. Максимальна сума, з якої обчислюється вирахування в цьому випадку, становить 3 мільйони.
Якщо в договорі зазначено, що об’єкт потребує добудови і обробці, ці витрати також можна частково компенсувати. Мова переважно йде про первинне житло.
При продажу нерухомості вас звільнять від податків на дохід від угоди, якщо об’єкт був у вас у власності не менше п’яти років (для майна, набутого до 1 січня 2016 року, — до трьох).
Подавати документи на майновий вирахування можна кілька років поспіль, поки не виберете всю суму.
Професійні
Громадяни деяких категорій можуть отримати вирахування, надавши документи про витрати. У їх числі:
індивідуальні підприємці, що знаходяться на загальному податковому режимі;
нотаріуси, адвокати та інші особи з приватною практикою;
громадяни, які надають послуги за договором цивільно-правового характеру;
автори та винахідники.
Відрахування надаються на повну суму витрат. Підприємці можуть замість пред’явлення чеків заявити вирахування на 20% від доходу.
Як оформити податковий відрахування
Через роботодавця
В цьому випадку фінансовий бонус ви будете отримувати кожен місяць. При нарахуванні зарплати бухгалтер забирає від неї суму вирахування і вираховує податок тільки на залишок.
Наприклад, у вас дві дитини і зарплата в 40 000 рублів. Ви оформляєте податковий відрахування, і з січня по серпень (потім дохід перевищить 350 000 рублів) бухгалтер буде віднімати від вашого доходу 2 800 рублів і нараховувати ПДФО тільки на 37 200 рублів. За рік ви заощадите майже 3 тисячі рублів.
Щоб оформити вирахування, потрібно надати працедавцю заяву і повідомлення від податкової служби про отримання права на відрахування. Для оформлення папери потрібно звернутися в ФНС з пакетом документів, який підтверджує, що вирахування вам потрібен.
Через податкову службу
Можна звернутися в податкову службу, щоб повернути заплачені за рік податки одноразово. Для цього треба:
взяти на роботі довідку за формою 2-ПДФО;
заповнити декларацію 3-НДФЛ;
написати заяву;
підтвердити право на податкове вирахування документами.
Пакет паперів можна віднести до податкової за місцем реєстрації, надіслати поштою або через особистий кабінет на nalog.ru.
Каталог статей вже писав, як оформити майновий податковий відрахування, для інших ситуацій інструкція схожа.
Податок можна повертати протягом трьох років з події, яка дає на це право.
Але не всі відрахування переносяться на наступний рік. Повернення податків від майнового вирахування можна розтягнути на роки, соціальний податок — оформити тільки за той рік, в якому виникло право на його отримання.
Читайте також
??
Як платити податки: відповіді на 12 головних питань
10 країн, де найпростіше придбати громадянство
Як вижити на пенсію без допомоги держави: поради фінансового експерта