Податок для самозайнятих: кому і скільки доведеться платити

Каталог статей розібрався, що таке податок на дохід від професійної діяльності і чому платити його вигідніше, ніж відкривати ІП.
Що за податок
Держдума прийняла Податки для самозайнятих: кого торкнеться і як буде працювати закон закон про введення податку на професійний дохід (НПД). У ньому пропонуються спеціальні умови оподаткування для самозайнятих — репетиторів, нянь, прибиральників, малярів, копірайтерів, кондитерів та подібних фахівців, які отримують плату за послуги готівкою або на картку і не діляться доходом з державою. За допомогою нормативного акта влада намагається вивести з тіні масивний сегмент неплатників податків.
НПД введуть з 1 січня 2019 року, щоправда, поки що в якості експерименту і тільки в Москві, Московській, Калузькій областях і Татарстані. Якщо їх досвід визнають успішним, новий податок буде застосований у всіх регіонах.
Хто зможе платити податок на професійну діяльність
Як випливає з законопроекту Законопроект № 551845-7 Про проведення експерименту щодо встановлення спеціального податкового режиму «Податок на професійний дохід» в місті федерального значення Москві, Московській і Калузької областях, а також в Республіці Татарстан (Татарстан) , на НПД зможуть перейти фізичні особи, в тому числі індивідуальні підприємці. При цьому вони не повинні діяти на основі договорів доручення, комісії або агентських договорів і у них не може бути найманих працівників.
Обсяг доходів, на які нараховується податок, не повинен перевищувати 2,4 мільйона в рік (приблизно 200 тисяч на місяць). Якщо заробляєте більше, НПД вже не для вас.
Регламентовані і види діяльності. Платити НПД не зможуть ті, хто перепродує товари (виняток — особисті речі), а також видобуває, реалізує корисні копалини.
Крім того, на початковому етапі потрібно жити або працювати в одному з пілотних регіонів. Якщо людина працює через інтернет, важливо, де перебуває він сам, а не його замовник.
Скільки треба буде платити державі
Це залежить від того, хто оплачує ваші послуги. Якщо маєте справу з фізичними особами, то відраховувати державі доведеться 4% доходу, якщо з юридичними 6%.
При цьому такі платники податку звільняються від ПДФО щодо доходів від бізнесу, а ІП — від ПДВ (виключення — ввезення товару з-за кордону) та сплати страхових внесків.
Новий податок буде працювати на практиці
Обіцяють У фракції «Єдина Росія» обговорили з головою ФНС підтримку самозайнятих громадян , що податок буде «максимально простим і зручним для громадян». При цьому він не вимагає Законопроекти про податковому режимі для самозайнятих пройшли перше читання «ніяких витрат, ніякого адміністрування, ніяких звітів, ніяких бухгалтерів, ніякого звернення у податкову службу, ніякого походу до чиновників».
Щоб почати платити НПД, досить встановити мобільний додаток «Мій податок» і зареєструватися.
Ті гроші (доходи), які будуть надходити на рахунок, людина сама зможе пред’являти податкової, тобто фискализировать. Фіскалізація буде проходити через мобільний додаток. Ніякого касового апарату не знадобиться.
Василь Воропаєв, засновник і CEO платформи по роботі з ІТ-спеціалістами Rubrain.com
В кінці місяця служба підрахує, скільки ви отримали, і нарахує податок на цю суму. Його можна буде оплатити за безготівковим розрахунком до 25 числа місяця, наступного за звітним. Ніякі бухгалтерські документи при цьому подавати не потрібно.
Чи намагалися раніше вводити це режим
Законотворці вважають Законопроекти про податковому режимі для самозайнятих пройшли перше читання , що до 30 млн осіб у Росії отримують доходи і не діляться ними з державою. Тому спроби мотивувати їх платити податки вже робилися.
Так, в кінці 2016 року був прийнятий закон Федеральний закон «Про внесенні змін у частини першу і другу Податкового кодексу Російської Федерації і окремі законодавчі акти Російської Федерації» від 30.11.2016 N 401-ФЗ , який пропонував деяким категоріям самозайнятих (няні, доглядальниці, клінери, репетитори) стати на облік в ФНС і отримати податкові канікули до 2019 року. По закінченні цього терміну вони повинні були платити податок на доходи фізичних осіб, або зареєструватися як ІП, або припинити професійну діяльність. Однак нововведення було визнано неефективним Мінфін вирішив продовжити податкові канікули для самозайнятих ще на рік . За даними на 1 березня 2018 року, правом на податкові канікули скористалися всього 939 ОП РФ: Мінфін пропонує фактично прирівняти самозайнятих громадян до ІП людина.
Але податок на професійну діяльність — принципово нова пропозиція.
Як новий закон вплине на тих, хто працює на себе
На думку директора з розвитку бізнесу фіскальних рішень АТОЛ Юлії Русиновой, ті, кого тим чи іншим чином торкнеться новий законопроект, спочатку поставляться до нього з недовірою і навіть острахом, і на реєстрацію вирішаться тільки найсміливіші.
Юлія Русинова
Директор з розвитку бізнесу фіскальних рішень АТОЛ.
В законі передбачені штрафи для самозайнятих, які, зареєструвавши свій статус, продовжать ухилятися від податку. Так, на перший раз штраф становитиме 20% від суми, яку спробували приховати. При наступному порушенні (якщо воно станеться протягом шести місяців після першого) штраф складе вже 100% суми прихованого від податкової надходження.
Що вигідніше: реєструватися як самозайнятій або відкрити ІП
Розглядаючи варіанти, варто враховувати і податкове навантаження, і зручність здачі звітності.
Миля Котлярова
Засновник і головний редактор проекту про віддалену роботу і фрілансі Digital Broccoli.
Самозайняті будуть сплачувати 4% з доходу від фізичних осіб та 6% — з доходу від юридичних. Ще є такі відрахування: 1% для податку на доходи фізосіб і 2% для податку від юросіб, але не більше 10 000 рублів наростаючим підсумком. ПІДПРИЄМЕЦЬ на спрощеній системі оподаткування сплачують 6% з усіх доходів або вартість патенту (від 6 до 30 тисяч рублів залежно від виду діяльності і регіону).
Самозайнятою зручніше: вони звільняються від страхових внесків, не зобов’язані встановлювати онлайн-каси. Декларацію подавати не потрібно. Поки що все виглядає набагато вигідніше ІП на УСН або патенті і, головне, простіше, так як немає паперової тяганини.
Читайте також
??
Як платити податки: відповіді на 12 головних питань
Як повернути прибутковий податок з купівлі квартири
Як дізнатися заборгованість за податками