8 шагов к созданию отчета о прибылях и убытках

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые платят нам комиссионные. Так мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что мнения наших экспертов не зависят от вознаграждения. К предложениям, перечисленным на этой странице, могут применяться условия.

Источник изображения: Getty Images

Отчет о прибылях и убытках дает компаниям представление о доходах, расходах и поступлениях за определенный период времени. Это пошаговое руководство объясняет, как составить отчет о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках, или P&L, предназначен для предоставления владельцам бизнеса подробной информации о доходах и расходах и является обязательным документом для владельцев бизнеса, будь то бухгалтер малого предприятия или глава глобального конгломерата.

Обзор: Что такое отчет о прибылях и убытках?

Как и отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках предоставляет вам подробную информацию о доходах и расходах вашего бизнеса.

Даже базовый отчет о прибылях и убытках, известный в бухгалтерской терминологии как отчет о доходах и расходах, может стать для вас удобным окном, через которое вы сможете просмотреть доходы и расходы вашей компании.

Кроме того, отчет о прибылях и убытках может стать полезным инструментом для составления бюджета или расчета оборотного капитала.

Как составлять отчет о прибылях и убытках

Вы сами решаете, как часто составлять отчет о прибылях и убытках. Некоторые компании предпочитают составлять его ежемесячно, в то время как другие предпочитают квартальные отчеты о прибылях и убытках.

Пример отчета о прибылях и убытках, в котором сравниваются прибыли и убытки компании в четырех регионах. Источник изображения: Автор

Независимо от ваших предпочтений, лучшим способом создания отчета о прибылях и убытках является использование бухгалтерского программного обеспечения, которое позаботится обо всем процессе за вас. Если в настоящее время вы не используете бухгалтерское программное обеспечение, вы можете использовать шаблон для создания отчета о прибылях и убытках.

Ниже приведены шаги, которые необходимо предпринять для создания отчета о прибылях и убытках для вашего бизнеса.

Шаг 1: Рассчитайте выручку

Первым шагом в создании отчета о прибылях и убытках является подсчет всех доходов, полученных вашим предприятием. Вы можете получить текущие остатки по счетам из главной книги, например, остатки денежных средств и текущей дебиторской задолженности.

Если вы составляете ежемесячный отчет о прибылях и убытках, вы включите в него всю выручку, полученную за этот период времени, независимо от того, получил ли ваш бизнес эту выручку или нет. Если вы решили составлять квартальный отчет, просто сложите выручку, полученную за этот трехмесячный период.

При расчете выручки обязательно учитывайте все полученные доходы, будь то выручка от продажи товаров и услуг или от продажи старого принтера предприятию по соседству.

Шаг 2: Рассчитайте себестоимость реализованной продукции

Себестоимость проданных товаров – важная часть любого отчета о прибылях и убытках. Если вы продаете кошельки, вам придется включить в себестоимость стоимость покупки кошельков у производителя.

Если вы изготавливаете кошельки, вам придется включить в себестоимость материалы и принадлежности, необходимые для их изготовления. Если вы продаете услуги, вам необходимо включить стоимость вашего времени или времени вашего сотрудника, который предоставил услугу.

Шаг 3: Вычтите себестоимость проданных товаров из выручки, чтобы определить валовую прибыль

После того как вы рассчитали выручку и себестоимость проданных товаров, вам нужно будет вычесть себестоимость проданных товаров, чтобы получить валовую прибыль. Валовая прибыль – это прибыль, полученная вашим бизнесом от продажи продукции и/или услуг.

Выручка – Себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль/убыток

Шаг 4: Рассчитайте операционные расходы

Следующее, что вам нужно сделать, это рассчитать все ваши операционные расходы. К операционным расходам относятся арендная плата, командировочные, фонд заработной платы, оборудование, коммунальные услуги и почтовые расходы.

Шаг 5: Вычтите операционные расходы из валовой прибыли, чтобы получить операционную прибыль

После расчета операционных расходов необходимо вычесть их из общей суммы, чтобы получить общую операционную прибыль. Это даст вам общую операционную прибыль или убыток.

Валовая прибыль – Операционные расходы = Операционная прибыль/убыток

Шаг 6: Добавьте дополнительный доход к операционной прибыли

Если у вас есть дополнительные доходы, не включенные в итоговые показатели выручки выше, например, процентный доход или дивиденды от инвестиций, их следует включить сюда. После добавления к вашей операционной прибыли, общая сумма является прибылью до вычета процентов, налогов, износа и амортизации, иначе известной как EBITDA.

EBITDA = операционная прибыль + (процентный доход + полученные дивиденды).

Шаг 7: Рассчитайте проценты, налоги, износ и амортизацию

Следующим шагом будет расчет процентных платежей, налогов, а также расходов на износ и амортизацию.

Шаг 8: Вычтите проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, чтобы получить чистую прибыль.

Последний шаг – вычитание процентов, налогов, износа и амортизационных расходов для получения чистого дохода, или чистой прибыли.

Чистая прибыль/убыток = EBIDTA – (проценты + налоги + амортизация).

Что отчет о прибылях и убытках говорит вам о вашем бизнесе?

Отчет о прибылях и убытках позволяет точно узнать, как обстоят дела в вашем бизнесе. Часто используемый для определения сильных и слабых сторон бизнеса, отчет о прибылях и убытках также может рассказать вам о следующем:

являются ли ваши продукты или услуги прибыльными

Мы все занимаемся бизнесом, чтобы получать прибыль, поэтому неудивительно, что одним из самых важных показателей вашего бизнеса является валовая прибыль. Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания себестоимости проданных товаров из полученной выручки.

Это число может сказать вам, насколько хорошо работает ваша продукция или прибыльны ли ваши услуги. Если ваша валовая прибыль низкая, обратите внимание на увеличение продаж.

Движется ли ваш бизнес в правильном направлении

При анализе отчета о прибылях и убытках важно обратить внимание на тенденции. Независимо от того, рассчитываете ли вы прибыль и убытки ежемесячно или ежеквартально, сравнение отчетов может помочь вам понять, как именно развивается ваш бизнес.

Например, если ваша чистая прибыль в январе составила $11 000, а в феврале, марте и апреле упала ниже $5 000, вам необходимо глубоко погрузиться в финансы вашего бизнеса, чтобы определить, что произошло. Это можно сделать, сначала изучив валовую прибыль. Если валовая прибыль

Итог. Когда вы передаете финансовые документы инвесторам или финансовым учреждениям, их внимание привлекает итоговая цифра: чистая прибыль. Хотя убытки не являются концом света, они свидетельствуют о том, что что-то не так, либо это единовременная проблема, либо все операции компании.

В любом случае, отчет о прибылях и убытках позволит вам увидеть, на каком уровне находится ваш бизнес с точки зрения прибыли, что, в свою очередь, позволит вам принимать более эффективные бизнес-решения.

Лучшая бухгалтерская программа для создания отчета о прибылях и убытках

Найти шаблон отчета о прибылях и убытках, который можно использовать для создания простого отчета о прибылях и убытках, несложно, но весь процесс значительно упрощается, если вы используете бухгалтерское программное обеспечение.

Отслеживая информацию, необходимую для создания отчета о прибылях и убытках, такую как доходы и расходы, с помощью бухгалтерского программного обеспечения, вы можете получить актуальный отчет о прибылях и убытках за считанные секунды.

1. QuickBooks Desktop

QuickBooks Desktop – один из лучших вариантов бухгалтерского программного обеспечения для малого и растущего бизнеса. Предлагая три тарифных плана, вы можете легко перейти на следующий тарифный план по мере роста вашего бизнеса. Последняя версия QuickBooks Desktop предлагает улучшенную навигацию по системе и расширенные возможности справки.

QuickBooks Desktop предлагает хороший выбор отчетов о прибылях и убытках для вашего бизнеса. Источник изображения: Автор

QuickBooks Desktop предлагает первоклассные возможности для составления отчетов, включая несколько вариантов отчета о прибылях и убытках. Отчеты легко настраиваются и при необходимости экспортируются в Microsoft Excel для дальнейшей настройки.

QuickBooks Desktop предлагает три тарифных плана:

Pro: План Pro стоит $299,95/год и поддерживает до трех пользователей.

Premier: план Premier также включает в себя возможности составления отчетов по конкретным отраслям. Его цена составляет $499,95/год, и он поддерживает до пяти пользователей.

1. Enterprise: Enterprise – это лучший тарифный план для активно развивающихся компаний. Он стоит $849,10/год и поддерживает до 30 пользователей.
2. 2. FreshBooks
3. FreshBooks – это бухгалтерское приложение для малого бизнеса, которое предлагает длинный список функций, ориентированных на индивидуальных предпринимателей и очень малые предприятия. Freshbooks предлагает онлайн-доступ, а также мобильное приложение для устройств iOS и Android и позволяет сотрудничать с сотрудниками, подрядчиками и бухгалтерами.

FreshBooks предлагает отчеты о прибылях и убытках за месяц или квартал. Источник изображения: Автор

Даже индивидуальным предпринимателям необходимо знать, насколько прибыльным является их бизнес, и FreshBooks отлично справляется с этой задачей, предоставляя владельцам бизнеса отчеты, необходимые для принятия правильных управленческих решений.

FreshBooks предлагает четыре тарифных плана, все они включают поддержку продукта и солидные возможности для составления отчетов:

Lite: План Lite стоит $15 в месяц и поддерживает до 5 клиентов, которым выставляются счета.

Plus: тарифный план Plus стоит $25/месяц и поддерживает до 50 клиентов.

1. Premium: Premium стоит $50 в месяц и поддерживает до 500 оплачиваемых клиентов.
2. Select: План Select имеет индивидуальную цену и поддерживает более 500 клиентов.
3. 3. OneUp
4. OneUp – это доступное и простое в использовании бухгалтерское программное обеспечение, которое хорошо подходит для индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и владельцев малого бизнеса. Предлагаемое в облаке, OneUp работает на настольных системах, ноутбуках и всех мобильных устройствах.

OneUp включает в себя отчет о прибылях и убытках на своей финансовой панели. Источник изображения: Автор

Особенностью OneUp, отличающей его от конкурентов, является возможность вводить транзакции вручную или подключаться к банку для автоматической проводки транзакций. OneUp отлично подходит для небольших компаний, так как включает в себя финансовую панель, которая дает вам хорошее представление о прибыли и движении денежных средств.

Структура ценообразования OneUp также уникальна: все функции включены во все планы, цена плана зависит от количества пользователей системы, доступны пять вариантов:

Self: для одного пользователя, тарифный план Self составляет $9 в месяц без поддержки продукта.

Pro: Поддерживает 2 пользователей и стоит $19/месяц с неограниченной поддержкой

1. Plus: поддерживает до 3 пользователей и стоит $29/месяц с неограниченной поддержкой.
2. Team: Поддержка до 7 пользователей и $69/месяц с неограниченной поддержкой
3. Unlimited: Для 8 и более пользователей стоимость программы Unlimited составляет $169 в месяц с неограниченной поддержкой.
4. Для получения более полного списка бухгалтерских программ обязательно ознакомьтесь с обзорами бухгалтерских программ на сайте The Ascent.
5. Последнее слово об отчете о прибылях и убытках

Составление отчета о прибылях и убытках для вашего малого бизнеса жизненно необходимо, поскольку это один из лучших отчетов, позволяющих определить, является ли ваш бизнес прибыльным.

Требуемый как кредитными организациями, так и инвесторами, отчет о прибылях и убытках также поможет вам определить области успеха, а также места, где вашему бизнесу может потребоваться дополнительная помощь.

Выбранные экспертами кредитные карты для бизнеса с богатыми вознаграждениями и преимуществами

Кэшбэк, вознаграждения за путешествия, финансирование под 0% годовых: все это может стать отличными преимуществами кредитных карт для владельцев бизнеса. Но как найти подходящую кредитную карту для бизнеса? Сегодня на рынке существует масса предложений, и просеивать их, чтобы найти подходящее, может быть очень хлопотно. Поэтому мы сделали эту сложную работу за вас.

Об авторе

Мэри Гирш-Бок является экспертом по бухгалтерским программам и программам расчета заработной платы для компании The Ascent. Ранее она работала бухгалтером.

Мы твердо верим в “золотое правило”, поэтому редакционные мнения принадлежат только нам и не были предварительно рассмотрены, одобрены или подтверждены рекламодателями. The Ascent не охватывает все предложения на рынке. Редакционный контент The Ascent отделен от редакционного контента The Motley Fool и создается другой командой аналитиков.

Компания None не имеет позиций ни в одной из упомянутых акций. The Motley Fool имеет позиции в Microsoft и рекомендует ее. The Motley Fool придерживается политики раскрытия информации.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые платят нам комиссионные. Так мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что мнения наших экспертов не зависят от вознаграждения. К предложениям, перечисленным на этой странице, могут применяться условия.

Кошелек, полный денег, закрыт на цепочку и висячий замок.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые платят нам комиссионные. Так мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что мнения наших экспертов не зависят от вознаграждения. К предложениям, перечисленным на этой странице, могут применяться условия.